Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Все слышали о том, что при реализации имущества нужно платить налог на доход. Но не каждый понимает в каком случае это нужно делать, а когда его можно избежать. Полученная квартира по наследству может быть продана новым собственником сразу после того, как он официально зарегистрировал свои права. Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, или его можно избежать, вы узнаете из данной статьи.

Особенности законодательства

В рамках действующего законодательства подоходный налог от продажи имущества нужно уплачивать не всегда. Если жилье находится в распоряжении собственника более 5 лет, то он может его продать и не оплачивать часть от стоимости в бюджет государства. До изменений в Налоговом кодексе, а они произошли в 2016 году, этот срок составлял 3 года. Сейчас для отдельных случаев трехлетний срок сохранился.

Срок сохранился только для владельцев недвижимого имущества, которые получили на него право до начала 2016 года. А также для лиц, которые получили его по договору дарения, пожизненной ренты и по наследству.

Обратите внимание, что налог на квартиру по наследству, по завещанию не удерживается, если новый собственник учитывает регламентированные законом сроки.

Определяем срок правильно

По действующему законодательству срок владения имуществом определяется записями в государственном реестре прав. То есть, началом считается дата внесения записи в реестр, а окончанием ее аннуляция.

Когда речь идет о наследовании имущества то срок может считаться по-другому. Наследник становится правообладателем не в день регистрации права собственности, а после смерти собственника. Зарегистрировать право и внести запись в реестр можно не ранее, чем через 6 месяцев после смерти собственника.

Приведем простой пример, если собственник жилого помещения скончался в 2015 году, а его правопреемник перевел на себя имущество только в 2018 году. В этом случае он может продать недвижимость и не платить подоходный налог от стоимости. Потому что 3 года уже прошло.

Закон не запрещает правопреемникам продавать имущество ранее указанного срока, но только для этого придется заплатить часть в бюджет. В этом вопросе также есть свои особенности и нюансы.

Расчет налога

Ставки по налогу распределяются так:

• 13% от полной стоимости объекта уплачивают граждане РФ, проживающие на территории государства более 6 месяцев в год.
• 30% — это ставка для граждан иностранных государств, или россиян, которые более 6 месяцев в году проживают за пределами страны.

Для подоходного сбора от продажи имущества действует вычет – 1 млн рублей. Это говорит о том, что указанная сумма не участвует в расчете налога. Приведем пример расчета:

Стоимость полученной квартиры составляет 2450000 рублей, правопреемник является резидентом РФ и постоянно проживает на ее территории. Он продал объект сразу, как только вступил в права наследства. Ему нужно уплатить налог 13% от дохода. Расчет для него будет таким: 2450000-1000000=1450000-13%=188500 рублей. Именно эту сумму он должен заплатить государству.

Как подать декларацию

Налоговые органы следят за исполнением обязательств граждан, но самостоятельно расчетом налога не занимаются. Продавец должен позаботиться об оплате самостоятельно. Для этого он должен обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ.

Получить бланк можно лично в налоговом органе или скачать его бесплатно на официальном сайте налоговой инспекции. Передать заполненный документ можно самостоятельно, заказным письмом или в электронном виде через личный кабинет на официальном сайте. Последний вариант доступен, только если налогоплательщик имеет электронную подпись.

Обратите внимание, что с начала 2019 года в декларацию были внесены изменения, поэтому актуальный документ можно найти только на сайте налоговой инспекции.

Когда платить

Вы должны подать документ в налоговую инспекцию до конца апреля года, следующего за годом продажи жилья. А оплату следует произвести не позднее 15 июля.

Некоторые продавцы желают обойти оплату налога и применяют такую схему: в договоре купли-продажи указывают сумму продажи 1 млн рублей. Это сумма налогового вычета. Она сбором не облагается вовсе, а значит и налог платить не придется. Но здесь нужно знать, что найти покупателя на такое жилье сложно, оно не подходит под ипотеку.

Обратите внимание, что, если размер налога равен 0, декларацию все равно нужно заполнить и передать в ФНС, в противном случае придется заплатить штраф в размере 1 тысячи рублей.

Выводы

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, платить нужно, если она была в собственности менее 3 лет. Считать срок следует с момента смерти собственника. Правопреемник может освободиться от уплаты налога в бюджет, если продаст имущества позднее, чем через 3 года.