Бесплатная консультация юриста
по финансовым вопросам
8 800 333-45-16 доб. 595

Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке

Покупка жилья в нашей стране – это большое событие для каждой семьи. Ведь накопить своими силами на столь дорогостоящую покупку будет довольно трудно, поэтому обойтись без заемных средств банка могут только единицы. Но для остальных государство оказывает максимальную поддержку в виде возврата подоходного налога. То есть, каждый налогоплательщик имеет возможность получить подоходный налог обратно, что хоть немного, но снижает финансовую нагрузку. Рассмотрим более детально, что такое имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, и ответим на большинство вопросов, которые наверняка могут возникнуть у каждого ипотечного заемщика.

 

Что это такое

Если говорит о том, что такое имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке, то это простыми словами возврат подоходного налога физического лица. Стоит разъяснить, что налогоплательщик имеет возможность вернуть подоходный налог от процентов по ипотеке, то есть вычет распространяется только на проценты, но не на тело кредита. Кроме того, можно вернуть подоходный налог от стоимости объекта жилой недвижимости. Налоговая ставка в нашей стране равна 13%.

Расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку осуществляется достаточно просто, для этого нужно сумму выплаченного вознаграждения кредитору умножить на ставку по подоходному налогу полученная сумма – это и есть вычет. Только нужно соблюдать один нюанс, а именно независимо от того сколько вы переплатите банку, получить возмещение можно только от определенной суммы, не менее 3000000 рублей. Приведем пример: вы купили квартиру в ипотеку и должны банку выплатить 2,5 миллиона рублей в качестве процентов, значит, после выплаты жилищного займа вы можете получить сумму 325 тысяч рублей.

Помимо этого, каждый покупатель жилья на территории нашей страны имеет право вернуть подоходный налог от стоимости объекта. То есть, плательщики ипотечного кредита может получить два вида вычета: от процентов, выплаченных банку, и от стоимости объекта. Максимальная сумма, от которой можно произвести возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, даже, несмотря на то, если стоимость будет значительно превышать максимальный предел. Рассчитывается данное возмещение по той же формуле, нужно умножить стоимость объекта, но не более 2 млн рублей на налоговую ставку. Приведем пример стоимость квартиры составляет 1,7 млн рублей, отсюда получается вычет на сумму 221000 рублей.

Таким образом, при покупке объекты жилой недвижимости в ипотеку налогоплательщик имеет возможность вернуть до 650000 рублей, до 390000 рублей с переплатой банку и 260000 рублей от стоимости жилья

имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке

Основания для получения налогового вычета

Здесь стоит рассказать о том, что далеко не каждый, кто брал квартиру в ипотеку, может получить возврат подоходного налога. Ведь основной нюанс в том, что вернуть налог может только налогоплательщик, который его отчисляет ежемесячно в бюджет. Соответственно, если вы официально не трудоустроены, или трудоустроили не так давно, то получить вычет в ближайшее время у вас не получится. Среди остальных требований – жилье должно быть куплено на территории Российской Федерации, покупатель и заемщик могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Обратите внимание, если вы купили жилье у родственников, то вернуть вычет от стоимости объекта нельзя по закону, а вот получить возврат подоходного налога от уплаченных банку процентов можно.

Воспользоваться такой возможностью можно только однократно, то есть при повторном оформлении жилищного займа получить возврат уже нельзя. А вот от стоимости объекта получить возврат подоходного налога можно неоднократно, до тех пор, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Например, если первый раз вы купили жилье за 1 млн рублей и получили с него налоговый вычет, то в следующий раз вы можете получить возврат подоходного налога еще с 1 миллиона рублей.

Вопрос получения возврата подоходного налога довольно сложный, потому что здесь есть несколько индивидуальных условий. В том числе если вы купили квартиру с помощью государственной программы, например, с применением средств материнского капитала, то он не будет учитываться при расчете суммы возмещения. Все индивидуальные условия изложены в Налоговом кодексе РФ статья 220.

как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой

Пример расчета

В первую очередь нужно отметить что получить средства можно двумя способами. В первом варианте вы получаете всю сумму единовременно, но только после того, как полностью рассчитайтесь с кредитором и закройте ипотечный договор. Причем, обратите свое внимание на то, что за это время вы должны будете выплатить в бюджет подоходный налог не менее той суммы, которую можете вернуть с уплаченных ранее процентов. Приведем пример, что срок действия ипотечного договора составил 10 лет, за это время вы выплатили в качестве процентов банку 2500000 рублей. Ваш ежемесячный доход составляет 70000 рублей, ежемесячный подоходный налог 9100 рублей, за 10 лет вы заплатите 1 млн 92000 рублей. Соответственно, вы можете получить 325000 рублей (сумма вычета) единовременно, постольку, поскольку сумма возврата не превышает размер уплаченного налога за прошедший период.

Если, вы уплатили менее размера налогового вычета, вернуть вы больше не сможете, а остаток задолженности по имущественному вычету переходит на следующий отчетный период.

В другом варианте вы можете получать дробно возврат подоходного налога. Вам необязательно ждать окончания срока действия кредитного договора. Система возмещения будет выглядеть следующим образом: вы оплачиваете кредит и параллельно подаете документы в Налоговую инспекцию. Работодатель вычитает подоходный налог и в следующем  месяца удержанные суммы, возвращаются вам обратно. И так до тех пор, пока вы не вернете положенную по закону вам сумму имущественного вычета.

документы на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Расчет налога при долевой собственности

Довольно актуальный вопрос, кто именно будет получать имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту, в том случае, если жилье было куплено не одним физическим лицом, а несколькими. Зачастую случается так, что собственником жилого помещения при ипотечном кредитовании являются оба супруга, которые являются созаемщиками по кредитному договору, а также совместными собственниками приобретаемого жилья. Отсюда следует, что они имеют равные обязанности и права как на объект недвижимости, так и на возврат подоходного налога по ипотечному кредиту, а также от стоимости недвижимости.

Расчет возврата будет выглядеть достаточно просто. Если говорить простыми словами, то вернуть подоходный налог может каждый собственник жилья на сумму пропорциональную его доли. Например, квартира была куплена с помощью ипотеки двумя супругами, один из которых имеет долю 1/3 другой 2/3. Стоимость объекта 3 млн рублей. Переплата по кредиту 1,5 млн рублей. Производим расчет для собственника владельца 1/3 доли, он может вернуть подоходный налог в размере 1/3 от 2 млн рублей от стоимости объекта и 500 тысяч рублей от процентов по ипотечному кредиту. Расчет: 1/3×2000000×13%=86666 рублей – это налоговый вычет от стоимости жилья. Плюс к этому 1/3×500000×13%=21666 рублей, а в общей сложности 108332 рублей.

Порядок оформления имущественного вычета

Оформить документы и подать декларацию можно по месту регистрации налогоплательщика. Для этого вам нужно собрать пакет документов и явиться в местное подразделение и написать заявление. Рассмотрим, какие именно документы на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку вам нужно собрать

  • оригинал и копия паспорта;
  • правоустанавливающий документ;
  • кредитный договор;
  • справка из банка об оплате ипотечного кредита;        
  • декларация 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств;
  • заявление.

Обратите внимание, что каждый случай индивидуален, поэтому сотрудники могут затребовать от вас дополнительные документы.

Основной вопрос в том, когда нужно подавать документы в Налоговую инспекцию. Здесь все зависит от того, каким образом вы хотите вернуть средства. Если одновременно, то срок сдачи налоговой декларации до 30 апреля текущего года за предыдущий отчетный период. Если же вы хотите получать выплаты частями, то вам нужно обратиться к работодателю, условие действует только для трудоустроенных, и идти в налоговую инспекцию, в принципе, необходимости нет.

Обратите внимание, если вы хотите получать выплаты дробно, то подавать документы нужно ежегодно до тех пор, пока выплата не будет произведена полностью.

Как говорилось ранее, что система дробного возврата подоходного налога выглядит так: сначала вы уплачивается налог, а в следующем месяце он к вам возвращается, от текущего заработка снова вычитается налог. Все документы, перечисленные выше нужно передать в бухгалтерию, вместе с тем нужно взять справку в налоговой инспекции о том, что вы имеете право на возврат подоходного налога.

Как заполнить отчетный документ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой? Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ, который подают физические лица в налоговый орган для того, чтобы отчитаться за свои доходы и расходы. В данном документе нужно указать в верхней строке ИНН, то есть идентификатор налогоплательщика. Далее, указывается код корректировки, при первичном заполнении документа ставится значение «0», в строке налоговый период указывается год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Код налогового органа – это четырехзначное значение, его можно уточнить в налоговом подразделении. Код налогоплательщика для физических лиц «760».

имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту
Справка 3-НДФЛ

В отчете нужно указать все свои личные данные, в том числе реквизиты документа удостоверяющего личность. На второй странице в строке код возврата указать значение 2. После идут реквизита, они будут выглядеть следующим образом:

  • КБК 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • ОКТМО, это значение нужно взять из справки о заработной плате;
  • в строке выплаты в бюджет указать значения «0»;
  • в строке возврат подоходного налога нужно указать ту сумму, которую вы должны получить в качестве имущественного вычета.

Следующей части налогового отчета нужно произвести расчет подоходного налога. Для этого вы берете сумму, уплаченную банку в качестве процентов, это налоговая база, затем из нее вычитается подоходный налог по ставке 13%. Например, вы уплатили банку 1,5 млн рублей, значит, вы должны высчитать из данной суммы 13% налога. Итого, у вас получается 195000 рублей.

Есть один нюанс, сумма имущественного вычета в отчетном документе не должна быть больше уплаченного налога.

В завершение отчетного документа нужно указать еще некоторые данные. В первую очередь укажите код объекта недвижимости если это квартира, то значение «2», если дом то «1». Далее, нужно указать, сколько собственников у одного объекта недвижимости, на которую вы оформляете вычет. После вам нужно указать дату получения жилья в собственность, его стоимость, также сумму переплаты по ипотеке банку без учета основного долга. В конце нужно указать размер заработной платы заявителя и отразить сумму расходов, которая принимается в качестве налоговой базы.

 

расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Список документов для оформления налогового вычета

После того как вы подадите документы на рассмотрение в Налоговую инспекцию, вам нужно дождаться письменного ответа. Если он положительный то средства будут выплачены вам удобным способом, то есть, скорее всего, на банковский счет. Если же вы получили отказ, то обратите внимание на его причину, зачастую она связана с тем, что вы предоставили неполный пакет документов. В данном случае вам нужно собрать документы повторно и подать заявление в Налоговую инспекцию. Кстати, налоговые органы не имеют права отказать без причины в уплате имущественного вычета, в противном случае вы можете отстоять свои интересы в судебном порядке.

Добавить комментарий

20 + девятнадцать =