Бесплатная консультация юриста
по финансовым вопросам
8 499 703-05-89

Налоговый вычет ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет – это относительное форма вложения собственного капитала физическими лицами, конечно, пока далеко не все знают о такой возможности, ведь появилась она не так давно, а именно 2015 года. Открывая инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании, физические лица имеют возможность непросто получать прибыль в виде процентов от своих сбережений, но и налоговый вычет, правда, он доступен только налогоплательщику. Впрочем, разберем по порядку, в чем заключается суть инвестиционных счетов, а также налоговый вычет ИИС.

как получить налоговый вычет по ИИС пошаговая инструкция

Что такое ИИС

В первую очередь, физические лица должны знать, что на основании постановления Правительства граждане Российской Федерации имеют возможность вкладывать свои сбережения на инвестиционные счета, с помощью которых впоследствии принимать участие в торгах на фондовом рынке с помощью посредников. Сами по себе физические лица не могут оперировать с ценными бумагами на фондовых рынках, поэтому им обязательно нужны квалифицированные посредники. Если говорить простыми словами, то инвестиционный счет — это своего рода финансовый аккаунт, с помощью которого его владелец приобретает какие-либо активы, например, ценные бумаги компаний и получает прибыль.

Обратите внимание, что правоотношения между посредниками и физическими лицами регулируется Федеральным законом «О рынке ценных бумаг».

В рамках закона физическое лицо имеет право открытие один инвестиционный счет через брокерские или управляющие компании на срок не менее трех лет. При этом если по каким-то обстоятельствам возникает необходимость перевести свои средства из одной компании в другую, то законом это не запрещено, а вот открывать второй счет пока действует первый нельзя.

На самом деле использование инвестиционных счетов имеет множество нюансов и особенностей. Законом ограничена максимальная сумма инвестиций не более 400000 рублей в год. По крайней мере, именно эта сумма использоваться в качестве базы для налогового вычета. Инвестировать на счет вы можете ежегодно, соответственно, ежегодно будете получать прибыль плюс налоговый вычет. Особое внимание стоит обратить на то, что законодательством не установлена минимальная сумма инвестиций, однако, она может быть ограничена по инициативе посредника.

налоговый вычет ИИС

 

Обратите внимание, что в соответствии с налоговым законодательством рассчитывать на налоговый вычет могут только налоговые резиденты Российской Федерации.

Что такое налоговый вычет

В первую очередь, если вдруг сумму ваших инвестиций выйдет за рамки установленного законом предела, то ваши деньги все равно будут работать на вас, но только в рамках дополнительного соглашения с посредником. Соответственно, на них налоговый вычет распространяться уже не будет, в любом случае, получить выплату можно только с максимальной суммы.

Получить вычет можно каждый год на сумму ваших инвестиций. Например, если вы инвестировали за первый год 400000 рублей, то можно сразу подать документы в Налоговую инспекцию и получите выплату в размере 52000 рублей, то есть 13%. В следующий год вы можете снова инвестировать 400000 рублей и получить выплату 13%. И, таким образом, на протяжении 3 лет. В другом варианте вы можете не уплачивать подоходный налог от своего заработка на сумму налогового вычета на законных основаниях. Правда, в данном вопросе есть некоторые нюансы, которые мы рассмотрим чуть позже.

Обратите внимание, если вы официально не трудоустроены и не уплачивается подоходный налог, кто открыть инвестиционный счет вам не запрещено, но при этом рассчитывать на вычет подоходного налога вам не приходится.

Как вернуть подоходный налог от инвестиций

На самом деле в любом случае возврат НДФЛ ИИС возможен только после заключения договора с брокерской или инвестиционной компанией. Здесь у вас сложности возникнуть не должно, от вас лишь требуется правильно выбрать посредника и заключить с ним договор. Кстати, если речь идет о выборе посредника, то нужно понимать что между брокерами и управляющая компания есть некоторая разница. Брокеры осуществляют операции на фондовых рынках с распоряжения клиента, то есть здесь инвестор самостоятельно принимает решение, куда вкладывать деньги. Управляющие компании самостоятельно выбирают инвестиционные проекты, и вкладывает деньги на основании договора доверительного управления.

возврат ндфл ИИС

Впрочем, ваши первостепенные задача выбрать посредника и заключить с ним договор, далее, вам нужно внести деньги на инвестиционный счет и после этого можно приступать к процедуре подготовки документов. Вам потребуется:

  • договор;
  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • выписка с инвестиционного счета;
  • реквизиты банковского счета.

Итак, после того как вы подготовили документы для налогового вычета ИИС, вам нужно их отправить на рассмотрение, сделать это можно двумя способами. В первом варианте вы самостоятельно относите пакет в отделение Федеральной Налоговой Службы по месту вашего жительства. В другом варианте, провести процедуру можно дистанционно в режиме онлайн на официальном сайте налоговой инспекции. То есть, регистрация аккаунта в системе ФНС вам не требуется, если вы имеется подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг.

Здесь есть некоторые нюансы ограничения. В первую очередь, учитывать этот факт, что сумма налогового вычета за прошедший период не может превышать размер ваших отчислений. Говоря простыми словами, вы не получите от вашего инвестиционного дохода больше той суммы, которую вы ранее уплатили в виде подоходного налога. Например, если ваша заработная плата составляет всего 10000 рублей, из них вы в месяц отчисляете 1300 рублей, а в год 14600 рублей, то налоговый вычет для вас не может превышать сумму.

Кстати, если вы работаете неофициально и не уплачиваете подоходный налог, то вам также можно открыть инвестиционный счет. В данном случае вы не сможете рассчитывать на возврат подоходного налога, постольку, поскольку вы его не уплачиваете, но в любом случае от своих инвестиций вы будете получать прибыль, размер который во многом будет зависеть от риска, чем выше доходность, тем больше риск. В среднем прибыль от инвестиций может колебаться от 5 до 15%, она налогом не облагается в отличие от банковского вклада.

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Так, после того как вы подали документы в Налоговую инспекцию вам нужно подождать некоторое время на рассмотрение заявления. В среднем оно колеблется от 1 до 3 месяцев. Кстати, налоговую декларацию следует подавать только на следующий год, за годом открытия инвестиционного счета. По итогам проверки ваших документов, вы получите положительный или отрицательный ответ, если ваши документы в порядке, то денежные средства будут перечислены на ваш лицевой счет в банке.

Налоговый вычет как неуплата налога с инвестиционного дохода

Здесь речь идет о том, что вы по факту не получите налоговый вычет, индивидуальный инвестиционный счет будет приносить вам прибыль плюс вы перестанете платить подоходный налог. Выгодный этот вариант или нет, каждый решает сам за себя, в любом случае, государство исполняет свои обязательства в рамках закона, по той причине, что в течение года ваша заработная плата увеличивается на сумму налога на доходы, то есть 13%.

Правда, здесь вам также нужно будет подготовить ряд документов и написать заявление Федеральной Налоговой Службе, при этом список документов остается актуальным. Но в данном варианте вам не нужно предоставлять номер банковского счета, по той причине, что вы не получите каких-либо компенсаций. Кстати, в этом варианте документы в Налоговую инспекцию может передать бухгалтер самостоятельно, вам нужно лишь по месту работы предоставить пакет документов. Как правило, здесь на рассмотрение справок уйдет значительно меньше времени.

Обратите внимание, одновременно пользоваться двумя схемами получения выплаты нельзя, то есть либо вы получается налоговый вычет единовременно, либо частями.

документы для налогового вычета ИИС

Итак, если подвести итог, как получить налоговый вычет по ИИС, пошаговая инструкция будет выглядеть следующим образом:

  1. Вы выбираете инвестиционную или брокерскую компанию, заключаете с ней договор, и пополняете индивидуальный счет.
  2. Собираете справки: договор, выписку с индивидуального счета, справку 2-НДФЛ и обращайтесь в Налоговую инспекцию.
  3. Далее, выбираете схему получения прибыли: единовременно на банковский счет путем отказа от выплаты подоходного налога.

На самом деле схема получения налогового вычета довольно простая и понятная, от налогоплательщика требуется не так много документов, единственная сложность может возникнуть при заполнении декларации 3-НДФЛ, но и здесь есть выход из положения, за скромное вознаграждение представители вашей управляющей или брокерской компании заполнят ее самостоятельно.

Добавить комментарий