Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры
Граждане, отчисляющие НДФЛ в бюджет, имеют право при покупке недвижимой собственности обратиться за возмещением 13%-го налога на основании поданного в территориальное отделение ФНС обращения. Зная, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, собственник может самостоятельно оформить запрос на возмещение.
Содержание
Общие правила по вычету
Оформление компенсации строго регулируется налоговым законодательством. Правила получения возмещения регламентированы п. 3 ст. 220 НК РФ.
Документы
Основанием для возврата средств служит заявление налогоплательщика. Оно должно сопровождаться следующим пакетом документов:
- свидетельство о присвоении ИНН;
- 2-НДФЛ, в которой указан трудовой доход работника и отчисленные с него налоги;
- купчая на квартиру (в качестве объекта приобретения может выступать доля в квартире);
- расписка в получении средств в счет уплаты за квартиру;
- правоустанавливающий документ на собственность;
- декларация 3-НДФЛ за последние три года;
- справка с реквизитами для перечисления возврата;
- заявление о получении суммы из налоговых отчислений.
Условия для возмещения
В п. 11 ст. 220 содержится положение, ограничивающее право подачи на вычет. Повторное обращение за вычетом по одному и тому же объекту не получится, однако налогоплательщик сохраняет свое право на возмещение остатка при покупке другого объекта недвижимости в дальнейшем.
Предельная сумма, которая может быть принята к возмещению, составляет 2 млн рублей. Даже если стоимость купленной квартиры выше, налоговый вычет вернут только с предельно допустимого значения. Так как сумма отчислений по НДФЛ равна 13 процентам от дохода заявителя, лимит по возврату средств устанавливается в размере 260 тысяч рублей.
Состав декларации
Основным документом, на основании которого налоговая рассматривает обращение на возврат налога, служит декларация 3-НДФЛ. Несмотря на то что бланк декларации состоит из множества страниц, заполнять их все не потребуется. Так как заполнить декларацию 3-НДФЛ потребуется не полностью, налогоплательщик может справиться с данной процедурой самостоятельно. Для оформления вычета заполняют следующие разделы:
- титульник;
- разделы 1-2;
- Листы А, Д1, Е1.
Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, следует подготовить бумаги, информация из которых будет далее использована для подготовки документа.
Заполнение титульного листа
На первой странице вносят основную информацию по обращению:
- номер налогоплательщика;
- налоговый период (вносят значение с кодом отчетного периода «34»);
- номер корректировки (при подаче впервые указывают «0»);
- четырехзначный код налогового органа (уточняется по месту подачи обращения);
- обозначение кода налогоплательщика (для обычных граждан вносят код «760», при подаче декларации ИП вносят «730» и др.);
- сведения о личности заявителя (ФИО, адрес, паспортные данные и контактный телефон);
- указывают количество поданных страниц и число прилагаемых документов.
Сведения в разделах 1—2
В первом блоке декларации вносят информацию о суммах налога, отчисленных в бюджет и подлежащих возврату. В строке 010 вносят значение «2», обозначающее возврат из бюджета. Далее заполняется информация о КБК и коде ОКТМО. В строке 050 указан размер отчислений, подлежащих возврату.
Во втором блоке приводится расчет налогооблагаемой базы. В ячейке 01 вводят размер ставки налога, т. е. значение «13». Далее заполняют общую сумму доходов (строки 010, 030) и вычетов (стр. 040). В пункте 2 указывают сумму налога, удержанную из заработной платы и подлежащую возврату (строки 080, 140).
Детали, касающиеся объекта недвижимости и сведения об источнике налога, отражаются на последующих листах (Лист А, Д1, Е1).
Заполнение листов декларации
На Листе А отражают информацию о работодателе, если заявитель является наемным работником либо ином источнике выплаты дохода. Вся нужная для Листа А информация отражена в 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии по месту работы.
Лист Д1 посвящен информации о приобретенной квартире: точном адресе, включая почтовый индекс, типу собственности, стоимости покупки, размере налогооблагаемой базы и переходящему на следующий налоговый период остатку.
На Листе Е1 указывают сведения о стандартном и социальном налоговом вычете. Здесь отражается информация только в случае получения вычетов в отношении различных социальных категорий, затрат на лечение или обучение заявителя или его ближайших родственников.
После заполнения и проверки декларации, заявителю необходимо поставить дату и подпись на каждой заполненной странице, подтверждая тем самым достоверность предоставленной информации. Следуя рекомендациям по заполнению и изучив образец, декларант сможет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры.