Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Каждому гражданину нашей страны государство предоставляет уникальную возможность получить налоговый вычет при покупке дома или иного объекта жилой недвижимость, наверняка, о такой возможности слышали практически все. Но далеко не каждый понимает, как на практике будет выглядеть данная процедура, ведь правила выплаты налогового вычета регламентируются налоговым кодексом Российской Федерации. Попробуем разобраться, как получить налоговый вычет при покупке жилого дома, особенности и нюансы, а также ограничения и иные требования.

На какие объекты недвижимости можно получить выплату

Такое понятие, как имущественный вычет регламентирует статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, именно в ней указано, что все без исключения граждане Российской Федерации, являющиеся налогоплательщиками, могут рассчитывать на получение компенсации при покупке или строительстве жилой недвижимости, на сумму равную 13%, от стоимости жилой недвижимости. В данном случае подразумеваются квартиры, дома, участие в долевом строительстве, а также возведение жилого дома своими силами и приобретение земельного участка под строительство.

Из всего вышесказанного следует, что при приобретении любого жилого дома можно получить налоговый вычет, выполняя два основных условия: покупатель должен отчислять подоходный налог в бюджет от всех своих доходов по ставке 13%, жилье должно быть оформлено в его собственность. Даже если собственников жилого помещения несколько, то каждый из них может получить налоговый вычет либо только один супруг при отказе второго от такой возможности. Кроме всего прочего, есть ряд требований непосредственно к объекту недвижимости:

• жилье должно находиться на территории нашего государства;
• жилье должно быть пригодным для проживания в любое время года;
• дом должен быть построен за счет собственных средств налогоплательщика либо с помощью ипотечного банковского кредитования;
• жилье не должно быть куплено у родственников налогоплательщика.

Обратите внимание, что получить компенсацию за покупку дачного домика нельзя.

Требования к получателю

Итак, основное условие для получения имущественного вычета — это отчислять налог в бюджет, соответственно, воспользоваться такой возможностью могут только работающие граждане.Если покупатель не оплачивает подоходный налог, например, работает неофициально, то, соответственно, рассчитывать на выплату ему не приходится. Кроме всего прочего, если жилье по факту оформлено на других лиц, например, на родителей или иных родственников, то именно они могут получить имущественный вычет.

Другой нюанс заключается в том, что рассчитывать на выплату могут только резиденты нашей страны. Жилье должно находиться на территории нашей страны. Получить налоговую выплату могут пенсионеры, только при том условии, что жилье было приобретено не позднее чем через 3 года, после выхода на заслуженный отдых. Сумма компенсации не может превышать размер выплаты подоходного налога за последние 3 года. Если собственником является несовершеннолетний ребенок, то компенсацию может получить родитель или законный представитель.

Как получить компенсацию за переплату по ипотечному займу

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку также можно получить, при этом стоит учитывать, что если жилье было куплено или построено за счет ипотечных средств, то налогоплательщик получает две выплаты, одну за приобретаемое жилье, вторую за проценты по ипотеке.

Здесь основной нюанс заключается в том, что получить выплату можно лишь за ипотечный кредит. Например, если семья взяла потребительский займ в банке на строительство или реконструкцию жилого дома, то компенсацию за проценты по такому кредиту получить нельзя, кредит должен быть выдан на целевое использование средств, что должно быть документально подтверждены.

Сейчас приходится встречать вопрос, можно ли получить выплату при приобретении недостроенного дома. Ответ на вопрос положительный, да можно, но нюанс заключается в том, что если вы приобретаете недостроенный дом, то в договоре между продавцом и покупателем данный факт обязательно должен быть указан. При этом стоит учитывать, что если вы приобрели недостроенный дом, то для начала ваша задача окончить строительные работы, поставить объект недвижимости на кадастровый учет и получить на него права собственности, далее можно рассчитывать сумму полагающейся вам компенсации.

Обратите внимание, что получить налоговый вычет можно только на земельный участок, предназначенный для строительства жилых домов. Например, если вы приобрели земельный участок для сельскохозяйственных нужд, то в данном случае компенсации не полагается.

Расчет суммы вычета

Следующий вопрос интересует многих налогоплательщиков, как правильно рассчитать сумму налогового вычета. В первую очередь, ставка составляет 13%, ровно также как и подоходный налог. Для расчета компенсации берется полная стоимость приобретенной вами недвижимости, но не более 2 миллионов рублей. Приведем такой пример, если вы приобрели земельный участок с жилым домом на общую сумму 3000000 рублей, то сумма вашего налогового вычета будет рассчитываться только из двух миллионов рублей. Если вы приобрели земельный участок стоимостью в 1 млн рублей, то компенсация будет рассчитываться непосредственно из такой суммы.

Теперь стоит наглядно объяснить, как производится расчет компенсации. В первом примере сумма покупки дома с земельным участком обошлась в три миллиона рублей, значит, вычет производится лишь от двух миллионов рублей, ведь данная сумма является максимально допустимой независимо от стоимости вашей покупки. В данном случае расчет производится так: 2000000 нужно умножить на 13%, получается 260000 рублей.

Во втором примере налогоплательщик приобрел земельный участок, например, с целью строительства на нем жилого дома, значит, сейчас он может получить налоговый возврат в размере 13% от 1000000 рублей, что равно 130000 рублей. Через определенное время он может построить на территории своего земельного участка жилой дом и получить денежные средства повторно, но на сумму не более 1 миллиона рублей, постольку, поскольку максимальная сумма для расчета 2000000 рублей, а с одного из них он выплату уже получил.

В третьем варианте налогоплательщик может приобрести земельный участок с жилым домом или построить жилой дом своими силами с привлечением ипотечных средств. В соответствии с НК РФ получить возврат можно с процентов по ипотеке. Здесь максимальная сумма 3000000 рублей, при этом стоит учитывать, что в данную сумму входит только переплата по целевому кредиту, основной долг в расчет не входит.

Соответственно, максимальная сумма компенсации в данном случае составляет 390000 рублей по процентам по ипотеке, плюс 260000 рублей при приобретении или строительстве жилого дома. Итого, максимальная сумма выплаты в данном варианте составляет 650000 рублей.

Обратите внимание, что получить налоговый вычет можно только один раз в жизни.

Как оформить выплату

Итак, рассмотрим теперь вопрос, как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком. В первую очередь, придется предоставить некоторые документы на недвижимость, в частности:

• правоустанавливающий документ;
• выписка из Единого государственного реестра прав;
• справку о заработной плате по второй форме, декларация 3-НДФЛ.

Это далеко не весь список документов, потому что нужно будет приложить все личные документы, в том числе, копию паспорта, свидетельство о браке и заявление. В некоторых случаях сотрудники налоговой инспекции определяют дополнительные документы для каждого налогоплательщика, в зависимости от его ситуации.

Сроки подачи заявления

Другой основной вопрос, когда следует обращаться в ФНС, для того, чтобы подать документы на получение выплаты. Можно действовать двумя способами: получить сумму единовременно или частями. Если вы рассчитываете на единовременное предоставление компенсации, то обращаться за ней следуют тогда, когда вы уплатили подоходный налог в бюджет на ту сумму, равную вашему налоговому вычету, но не ранее, чем через 3 года.

Приведем пример, вы приобрели недвижимое имущество в 2015 году, ваша официальная заработная плата — 30000 рублей, в бюджет вы оплачиваете 3900 рублей ежемесячно, в год — 46800 рублей, за 3 года 140400 рублей, этой суммы недостаточно, для получения налогового возврата в полном объеме, в данном случае вы можете получить сумму равную 140000 рублей, и в будущем вы можете обратиться в ФНС повторно, для того чтобы получить остатки компенсация. Если у вас маленькая зарплата, например, 10000 рублей, то получить компенсацию в данном случае вы сможете в полном объеме почти через 17 лет, что, конечно, крайне нецелесообразно. В данном случае, вы можете получить выплату частично.

Для того чтобы получить имущественный вычет частями, нужно обратиться в бухгалтерию по месту вашей работы и предоставить все имеющиеся у вас документы. Далее, бухгалтер должен передать все ваши документы в ФНС, в будущем, у вас перестанут вычитать подоходный налог до тех пор, пока сумма налогового вычета не исчерпает себя полностью.

Обратите внимание, пенсионеры могут получить выплату сразу после приобретения объекта, им не нужно ждать 3 года, чтобы подать документы в ФНС за прошедший отчетный период, получить компенсацию можно единовременно, но не больше, чем на ту сумму, которую они платили в бюджет за последние 3 года, перед выходом на заслуженный отдых.

Еще один существенный нюанс заключается в том, что многих интересует вопрос, если срок давности по получению выплаты. На самом деле, таких сроков нет, то есть вы можете подать заявку в любой момент, но не ранее, чем через 3 года, после совершения сделки. Кстати, второй вопрос важный для многих налогоплательщиков, что делать в том случае, если жилье было приобретено на условии долевой собственности, например, если у одного объекта недвижимости два собственника, в данном случае получить налоговый возврат имеет право каждый из них, при том условии, если оба платят налог в бюджет.

На самом деле, вопросов, связанных с налоговым вычетом, достаточно много, каждый случай индивидуален, но в любой момент вы можете проконсультироваться со специалистом ФНС и уточнить список документов для вас. Кстати, стоит внимательно отнестись к сбору документов и составлению налоговых деклараций, причины отказа от предоставления налогового вычета, связаны с тем, что налогоплательщик предоставил не все документы. Сроки рассмотрения документов составляют 3 месяца в том случае, если налогоплательщик желает получать выплату полностью, если частями, то срок рассмотрения для него составит 1 месяц.